Auditoría Interna de la Nación detectó fallas en controles internos de Aduanas

La AIN estableció que dicha unidad ejecutora «no cuenta con un organigrama actualizado ni con manuales de procedimientos que establezcan competencias y responsabilidades de los diferentes sectores que la componen». También advirtió una «importante falla de control interno» en el manejo de los precintos, que resguardan las mercaderías transportadas hasta su control por parte de los funcionarios aduaneros.

Según la auditoría, la Aduana «no cuenta con registros apropiados sobre los precintos que reflejen existencias y numeración» y agregó que en oportunidad de las inspecciones a las receptorías del Interior «no se cuenta con elementos que permitan el control sobre las existencias y la utilización de los precintos».

La AIN entendió necesario instrumentar lo antes posible un mecanismo que ofrezca «mayores garantías» respecto a la utilización de los precintos, control numérico y cantidades en existencia.

Por otro lado, el organismo comprobó también dificultades en las rendiciones de cuentas, debido a «desfasajes» en los registros, aunque destacó que se ha detectado una «notoria mejora» en la elaboración de las mismas respecto a actuaciones anteriores.

En relación al pago de viáticos a los funcionarios, la auditoría comprobó que en la DNA «no se cuenta con informes de actuaciones que puedan corresponderse con cada una de las partidas de viáticos liquidadas y que figuran en los cuadros referidos» y que tampoco fue posible «establecer con certeza que dicho gasto represente en algunos casos una remuneración compensatoria».

Por último, tras analizar el tratamiento de los comisos en las receptorías, la auditoría comprobó la «total independencia con que cumplen su actuación las mismas» y agregó que «éstas no comunican los movimientos que se operan en materia de los fondos obtenidos de los remates de mercaderías, ni cuántos remates se han efectuado».

El informe sostiene que esto implica una «debilidad de control» ya que «aún en oportunidad de auditar las receptorías, no se cuenta con información por parte de Contable y Contralor de los remates realizados, quedando el manejo de los fondos que se depositan en el Banco Hipotecario a cargo del receptor únicamente». La auditoría recomendó en este sentido establecer «un sistema de información que permita el control de estos procedimientos, así como el manejo de los fondos depositados en el BHU a fin de evitar la reiteración de maniobras dolosas, ocurridas años atrás». *