Denuncian subfacturación millonaria por exportaciones de merluza negra

Una denuncia por presunta subfacturación por millones de dólares contra cuatro empresas que realizan exportaciones de merluza negra en nombre de Uruguay, fue radicada en el Juzgado Letrado de Aduanas de 2º Turno, a cargo del doctor Gustavo Pini, confirmó LA REPUBLICA.

La denuncia implica a las empresas Navalmar SA, Encomar SA, Fadilur SA y Nielcor SA, principales exportadores de merluza negra en los años 2002 y 2003, quienes habrían declarando ante la Dirección Nación de Aduanas (DNA) un valor de ventas sospechosamente inferior al del mercado internacional.

De constatarse la irregularidad, estas empresas que  según una investigación que viene desarrollando LA REPUBLICA podrían constituirse en verdaderos grupos económicos dedicados a la evasión tributaria  también deberían dar cuentas a la Dirección General Impositiva (DGI) por tributos internos.

Todas las empresas han venido trabajando con barcos de la flota pesquera que realiza capturas de merluza negra en ultramar, con bandera uruguaya otorgada por el Poder Ejecutivo y con permisos de pesca autorizados por la Dirección Nacional de Recursos Acuáticos (Dinara).

La empresa Navalmar SA, habría sido expulsada del país recientemente por el incidente delictivo que implicó al pesquero «Viarsa I» en agosto de 2003 y cuyos oficiales vienen siendo juzgados en Australia. La empresa dirigida por el empresario Luis Pazos es sindicada como conexión con una «mafia gallega».

«El pez por la boca…»

Según los denunciantes, se podría estar ante la comisión de la infracción aduanera de defraudación prevista en el artículo 251º de la Ley 13.318, ya que estas empresas pesqueras, que al amparo de permisos y cuotas nacionales han exportado merluza negra, habrían declarado precios inferiores.

La sospecha de que existiera una defraudación fue observada por los denunciantes cuando leyeron la versión taquigráfrica de la Comisión de Asuntos Internacionales (Acta Nº 2067) del 6 de setiembre de 2003, ante declaraciones del titular de Dinara, capitán de navío (r) Yamandú Flangini.

Ese día, el militar retirado se refirió al incidente del «Viarsa I», e hizo una encendida defensa de las pesquerías de merluza negra: «Es un pez de alto valor comercial, llega a tener precios que pueden superar los diez mil dólares por tonelada», declaró entonces Flangini.

Sin embargo, en los informes del sistema informático «Lucía» con el que la Dirección Nacional de Aduanas controla el tránsito de mercaderías, aparecían documentos de estas empresas en los que se declaraban ventas muy inferiores a las cifras manejadas en el Parlamento por el director de Dinara.

¿Barato a subfacturado?

En los dos últimos años en nombre de Uruguay se exportó (ver cuadro) más de cinco millones y medio de kilos de merluza negra, con una facturación de casi 27 millones de dólares. Sin embargo, la empresa Navalmar SA que colocó en el mercado mundial un 40 por ciento de la producción sólo facturó el 20 por ciento de las ventas. Habría vendido a la cuarta parte del precio del mercado.

De acuerdo a la documentación presentada ante el Juzgado de Aduana, en el año 2002 la empresa Navalmar SA exportó 1.241.620 kilogramos de merluza negra por un valor de 3.149.440 dólares. Colocó el 39,56 por ciento de la producción uruguaya pero sólo recaudó el 19,98 por ciento de lo recaudado. Vendió el preciado pescado valuado en 10 dólares a sólo 2,54 dólares el kilogramo.

Otro tanto ocurrió con las ventas de Navalmar en el año 2003 (sin contar lo producido por el Viarsa I que fue decomisado por Australia). Exportó el 42,13 por ciento (1.051.672 kilos) de la producción nacional y sólo facturó el 21,22 por ciento (2.372.872 dólares) de las ventas de merluza negra, que según Documento Unico Aduanero (DUA) se cotizó a 2,34 dólares el kilogramo. Encomar SA  una empresa vinculada a capitales canadienses y a una serie de sociedades anónimas que regentearían varios pesqueros de bandera uruguaya  realizó un 20 por ciento de las exportaciones y facturó poco más del 15 por ciento de las ganancias. Vendió el kilo de merluza a poco más de cuatro dólares. La firma Nielcor SA exportó a 2,75 dólares y Fadilur SA a 2,30 dólares.

Sin tributo a la Dinara

De acuerdo al artículo 458 de la Ley 16.226, la exportación de los productos pesqueros deben tributar el tres por mil del valor FOB con destino a la Dirección Nacional de Recursos Acuáticos (Dinara), por lo cual si existió una declaración menor al precio real se redujo el aporte a ese organismo.

En el caso de Navalmar  que fuentes de LA REPUBLICA insisten en vincular con el pesquero «Maya V» también detenido por Australia en febrero pasado y cuyos 11 tripulantes uruguayos han sido juzgados e inculpados- entre los años 2000 y 2003 exportó 6.169 toneladas de pescado a un promedio de U$S 2,520 la tonelada, lo que podría implicar una renta fiscal aduanera perdida de cientos de miles de dólares.

Según la argumentación expuesta ante la justicia aduanera, la subfacturación implicaría una operación aduanera que desconoce la ley que establece que la declaración de valor de las mercaderías debe ser completa, exacta y correcta, por lo que las empresas deberían ser multadas según las normas.

En el caso, la modalidad de la infracción tendría agravantes ya que el Documento Unico Aduanero en el que se habría falseado información constituye un documento público complejo confeccionado por el particular, el despachante de Aduana y los certificados habilitantes pesqueros otorgados por el Estado uruguayo, que permite la venta en el mercado formal. *