Información sobre las SA

Otro hecho relevante es que la DGI no tiene derecho a obtener información sobre quienes son los dueños de las acciones al portador de una Sociedad Anónima. Sin embargo, la DGI uruguaya deberá obtener esa información para dársela al fisco español y al fisco mexicano.

La DGI no tiene tampoco derecho a obtener información sobre los movimientos de las cuentas bancarias de los contribuyentes uruguayos porque es información sujeta al «secreto bancario», según señala el informe.

La DGI tampoco puede pedir los detalles de los consumos hechos con tarjetas de crédito a los contribuyentes uruguayos, pero deberá hacerlo cuando los requiera el fisco español o el fisco mexicano.

 

Embargos preventivos

Otros aspectos importantes son que cuando el fisco español o mexicano lo pidan, la DGI uruguaya le trabará embargo preventivo a contribuyentes uruguayos por eventuales deudas en España o en México. No importa que la deuda esté siendo discutida por el contribuyente en dichos países, ni tampoco es necesario que exista una sentencia de un juez español o mexicano. Basta con que lo pida el fisco de estos países para que la DGI obtenga el embargo.

También cuando el fisco español o mexicano lo pidan, la DGI uruguaya deberá citar y tomar declaraciones como testigos a personas (directores de sociedades, accionistas, etc.) sobre temas relevantes exclusivamente para el fisco extranjero. Si las personas no concurren o se niegan a colaborar, la DGI deberá sancionarlas con multas.