Esperan que antes de fin de año se apruebe la ley de registro de créditos

El proyecto sobre Registro Único de Créditos Financieros cuenta con media sanción, ya que fue aprobado en julio de 2005 por la Cámara de Representantes, y aún se encuentra para su tratamiento en la Comisión de Hacienda del Senado.

Básicamente el proyecto plantea que todos aquellos créditos que no sean otorgados por instituciones financieras controladas por el BCU, o sea los bancos, sean inscriptos. De esta manera se tendrá un control para saber si tributan o no el IVA a los intereses, lo cual se constituiría, de aplicarse tal impuesto, en una importante fuente de ingresos para el fisco.

En una de las últimas sesiones de la comisión, el senador Enrique Rubio dijo que «el Ministerio de Economía y Finanzas está desconforme, porque tenemos una cantidad de proyectos de ley para tratar; éste, en particular, lleva un año y medio en el Parlamento».

Lo cierto es que tras su aprobación hace más de un año en la Cámara de Diputados, el Senado aún no ha comenzado a analizarlo. Rubio le recordó a los legisladores que en el Registro Único de Créditos Financieros «se inscribirán los créditos financieros otorgados por personas físicas o jurídicas que no revistan el carácter de institución de intermediación financiera», subrayando que «este es el tema clave».

Se establece que este Registro estará a cargo de una Unidad Ejecutora de la Dirección General de Registros del Ministerio de Educación y Cultura. Lo interesante es que el registro será de acceso público (con limitaciones que establezca la reglamentación). El legislador indicó que se busca «la defensa de los consumidores de servicios financieros, la cuantificación, caracterización y regulación del mercado parafinanciero y el control del cumplimiento de las normas fiscales», acotando que «esto está vinculado, además, a la reforma tributaria».

Y es que existe en la actualidad un mercado paralelo al bancario para el otorgamiento de créditos, el cual está casi fuera de control y no se sabe cuál es el nivel de tributación de IVA sobre los intereses. El proyecto prevé que para ejecutar un documento de deuda (o sea la garantía), se debe probar ante la Justicia que dicho » documento estaba registrado, lo que llevará a que según los promotores de la iniciativa se baje en forma drástica la evasión en materia de aportación de IVA.

En el Registro se estará (valga la redundancia) registrando el contrato de crédito y sus características, excluyéndose del mismo a las instituciones de intermediación financiera controladas por el Banco Central.

También se establece que las personas deudoras podrán solicitar información de la inscripción de su documento de adeudo en el Registro y, en caso de no estar inscripto, podrán aportar la documentación necesaria para que el crédito que les fuera concedido pueda ser controlado. El Registro Único de Créditos Financieros deberá comunicar a la Dirección General Impositiva el detalle de todos los créditos y operaciones registrados y sus respectivos titulares, para llevar adelante los controles de la posible evasión fiscal.

 

Observaciones de Alfie y subcomisión

El senador colorado Isaac Alfie ya manifestó que tiene «una cantidad de observaciones» con referencia a este proyecto de ley.

Considera que el Registro «no nos parece nada razonable».

Dijo que en un caso anterior, de «deudores alimentarios», hubo que cambiar la ley porque había más de cien mil pedidos anuales de inscripciones. «Honestamente, se me ocurre que en este caso habrá muchos más», dijo.

Alfie se mostró partidario de examinar más en profundidad los aspectos legales del proyecto, porque si no se tendrían que inscribir todas las compras realizadas a crédito y también aquellas efectuadas con tarjetas de crédito, cuando «lo que aquí se quiere saber, básicamente, es cuál es el crédito parabancario -exclusivamente el crédito parabancario- que hacen particulares; en definitiva, son todas esas cosas que aparecen en los diarios, como las hipotecas y demás. Creo que ese es el objetivo final de este Registro.

No me parece que el objetivo sea las tarjetas de crédito, los créditos que dan los comercios, ni nada por el estilo».

Se resolvió crear una grupo de trabajo integrado por los senadores Sergio Abreu, Isaac Alfie, Leonardo Nicolini y Rafael Michelini, para analizar más el tema y presentar un informe a la comisión. *