Créditos serán más baratos con la aplicación de la Reforma Tributaria

Durante el año pasado los bancos pagaron por diversos impuestos U$S 145 millones y si hubiera estado vigente la reforma, tendrían que haber volcado a las arcas del Estado U$S 108 millones. «Cuando las instituciones financieras hagan las cuentas, se encontrarán con que los cambios introducidos en el proyecto de reforma tributaria las beneficia claramente. Ello se expresa en la eliminación del Imaba y del Icosifi que no llega a compensarse con la Tasa de Control del Sistema Financiero, en la sustitución del IRIC (30 %) por el IRAE (25 %) y en la reducción del IVA que grava los créditos» se indica..

Se agrega que «estos cambios en los tributos determinan que las empresas financieras tributarán menos que antes, lo que nos parece contradictorio con el concepto aplicado en el IRPF, por el cual se supone que paga más el que gana más».

Para Aebu y según el proyecto «parece claro que se podría producir una mejora de la competitividad de los bancos, ya que habría un abaratamiento del crédito vía eliminación del Imaba y el Icosifi cuya recaudación será sustituida sólo parcialmente por la Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero, que en el caso de los bancos podrá tener un valor máximo de 1‰ (uno por mil) del promedio anual de los activos administrados».

A esto se agrega que la reducción de un punto en la tasa de IVA, también contribuirá a abaratar el crédito para los clientes del sistema financiero, aunque existe una advertencia.

Si bien los intereses de los préstamos otorgados por el BHU destinados a vivienda seguirán exonerados , no se incluye el crédito social del BROU, lo que podría provocar que al aplicarle el IVA se produzca un encarecimiento significativo de este tipo de crédito.

«De mantenerse esto, se estará favoreciendo a la banca privada y perjudicando la institución financiera de todos los uruguayos, el BROU, la que debe hoy más que nunca atender las necesidades de crédito de aquellos sectores de nuestra sociedad que nunca lo conseguirán en las ventanillas de la banca extranjera» se advierte desde la gremial de empleados bancarios.

 

La Tasa de Control

El proyecto de ley de reforma tributaria, establece que lo recaudado por la Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero (se destinará a la financiación del costo de regulación financiera del Banco Central del Uruguay).

Para la gremial de empleados bancarios sería razonable que dicha tasa no sea trasladada por los bancos hacia sus clientes de la misma forma que lo hacen con el Imaba, ya que se trata de dos tributos conceptualmente distintos: el Imaba grava las tenencias de activos de los bancos, mientras que la tasa de control es un costo que los bancos pagan por recibir una contraprestación.

La Tasa de Control Regulatorio del Sistema Financiero recaerá sobre todos los agentes regulados por el Banco Central, esto es, no sólo los bancos, las casas financieras y las cooperativas, sino también las casas de cambio, las AFAP, las bolsas y corredores de valores, los emisores de títulos de oferta pública y otros sujetos regulados (empresas de seguros y reaseguros, fiduciarios, fideicomisos de oferta pública, etc.).

 

Impuestos a intereses

Otro punto analizado en el documento de Aebu es la aplicación de un impuesto a los intereses de los depósitos bancarios. Para al gremial bancaria, los bancos no van a trasladar dichos costos a los clientes, por la razón, de que son pocos los depósitos de gran volumen y se deben cuidar.

En mayor medida en los bancos privados y en menor medida en el BROU, los depósitos más grandes (superiores a los U$S 250 mil) representan porcentajes muy significativos del total de depósitos. A su vez, estas colocaciones de mayor tamaño están en manos de pocos clientes. En contrapartida, los depósitos más chicos  que están atomizados entre muchos clientes  representan porcentajes menores dentro del total de depósitos.

En los bancos privados el 76 % de los clientes, tienen cuentas de menos de U$S 5.000 y acumulan el 4 % del total de depósitos, en tanto que los depósitos de más de U$S 250 mil están en manos del 0,6 % de los clientes, y representan el 37 % de los depósitos totales.

En el BROU, los clientes con cuentas inferiores a U$S 5.000 (el 76 % del total) acumulan el 7 % de los depósitos, y los clientes con cuentas mayores a los U$S 250 mil son apenas el 0,3 % del total y acumulan el 18,7 % de los depósitos totales. *